O que é Due Diligence? Tipos e relação com o KYC

É geralmente utilizado para conceitos e situações em que é necessário efetuar uma investigação sobre uma pessoa singular ou colectiva antes de uma relação contratual ou outro tipo de trocas. É importante ter em conta que a identificação do sujeito (empresa ou indivíduo) sobre o qual se deve efetuar o processo de diligência é um passo prévio essencial.

Significado de Due Diligence: O que é Due Diligence na legislação?

A due diligence refere-se à investigação propriamente dita. Desta forma, falamos de um processo de due diligence legal, ou auditoria legal, para nos referirmos à operação de revisão prévia de uma pessoa ou empresa, a fim de avaliar possíveis riscos ao estabelecer uma relação económica com eles.

A investigação centra-se em conhecer a realidade da empresa ou pessoa e em certificar-se, sem margem para dúvidas, de que não cometeram ou não estão a cometer qualquer crime e de que não estão a pensar fazê-lo. É um processo de pesquisa de informação efectuado por um dos agentes de uma relação negocial para avaliar os riscos e a situação no momento da negociação.

É um processo muito comum no domínio da compra e venda B2B (Business-to-Business) e na aquisição ou fusão de empresas. Nalguns casos, é também conhecido como "auditoria de compra".

Poderíamos dizer que a definição padrão é "a investigação sobre uma pessoa ou empresa antes da assinatura de um contrato ou investimento".

Due Diligence em KYC e KYB: O que é Customer Due Diligence ou Client Due Diligence?

Para obter informações sobre uma empresa ou pessoa, o primeiro passo é identificá-la. Por outras palavras, certificar-se de que a pessoa ou empresa é quem diz ser. Uma vez efectuada a identificação, podem estabelecer-se relações de confiança e desenvolver-se o processo de diligência prévia.

Os processos de diligência prévia estão intimamente relacionados com o termo KYB (Know Your Business). A etapa anterior de um processo de diligência prévia remota e digital é a identificação do objeto a investigar. Este processo de identificação digital de uma empresa para confirmar que a empresa é o que deve ser é conhecido como "Know Your Business".

De igual modo, o processo KYB é uma variante do processo KYC (Know Your Customer) normalizado e utilizado a nível mundial. Desta vez, é conhecido como Diligência prévia do cliente (Client Due Diligence ou Customer Due Diligence ou CDD).

A maior parte das empresas que pretendem obter clientes à distância têm a obrigação legal de identificar os seus utilizadores com sistemas de verificação de identidade fiáveis e seguros. Este processo evoluiu de KYC para eKYC (electronic Know Your Customer), passando a diligência prévia a ser diligência prévia digital, o que significa uma revolução nas relações contratuais entre utilizadores e empresas.

Este facto é amplamente conhecido no sector financeiro, onde é exigida uma diligência operacional reforçada mesmo para os clientes existentes que não estavam sujeitos a este procedimento. As entidades gerem modelos de risco utilizados para identificar empresas e/ou clientes de alto risco.

No processo de diligência prévia de qualquer empresa dirigido a um indivíduo, ou também a um trabalhador independente, o processo KYC é o primeiro passo para efetuar a investigação.

Isto faz com que qualquer empresa financeira tenha de cumprir a diligência legal, a diligência financeira, a diligência do cliente, a diligência operacional e a diligência técnica em todos os seus processos.

Diligência legal e regulamentos relacionados com o KYC

Como todos os procedimentos legais, a diligência legal deve cumprir todos os regulamentos em vigor pelos quais é afetada, dada a natureza do processo. Neste sentido, os regulamentos envolvidos são:

- RGPD: O Regulamento Geral sobre a Proteção de Dados regula a proteção das pessoas no que diz respeito ao tratamento dos seus dados pessoais e à sua utilização. Qualquer processo de due diligence deve cumprir rigorosamente o RGPD devido ao tratamento dos dados do sujeito investigado pela empresa.

- Due Diligence de Conformidade KYC/AML: A Quinta Diretiva Anti-Lavagem de Dinheiro, ou 5AMLD, regula todos os aspectos das acções contra a lavagem de dinheiro em todos os tipos de processos, tanto offline como online. É uma norma obrigatória que afecta todas as indústrias, mas especialmente os sectores financeiro e bancário, desenvolvendo técnicas para prevenir a fraude e o branqueamento de capitais com uma diligência prévia contínua centrada na AML.

- eIDAS: O regulamento relativo à identificação eletrónica, à autenticação e aos serviços de confiança estabelece as bases para a identificação de empresas e utilizadores, concedendo o selo de confiança às empresas qualificadas. Regula todos os aspectos relacionados com as assinaturas electrónicas e as transacções online.

Outros tipos de processos de due diligence

O significado de due diligence também se aplica a quase todos os departamentos de qualquer empresa. Neste sentido, existem outros tipos de due diligence, tais como os seguintes.

Diligência operacional

O significado de due diligence operacional refere-se ao processo iterativo de formular e testar uma tese de investimento, com o objetivo de criar um plano de criação de valor acionável. Desvenda possíveis oportunidades e complementa os tipos de processos de diligência prévia orientados para o risco, como a diligência prévia financeira, para maximizar o retorno. O termo "diligência operacional" pode abranger questões financeiras, jurídicas, operacionais, comerciais, informáticas e de engenharia técnica. Assim, o processo de diligência operacional responde a três questões fundamentais:

1. As operações são sólidas?

2. Quais são os benefícios operacionais e todo o seu potencial?

3. O que se pode esperar?

A diligência operacional, tal como qualquer outro processo de diligência, deve ser encarada como um processo contínuo, uma vez que não termina no final da fase de diligência, como iterativo, uma vez que se concentra em fornecer informações accionáveis, e como co-criativo, devendo todas as partes da empresa participar no mesmo.

Due diligence comercial

A diligência comercial é o processo utilizado por uma empresa para determinar a adequação estratégica e a atratividade comercial de um alvo. Para saber como efetuar a devida diligência comercial, a empresa precisa de se concentrar em:

- Informações gerais sobre a empresa.

- Efetuar uma análise do desempenho da empresa.

- Analisar os riscos potenciais e as áreas problemáticas.

- Analisar a capacidade da empresa para atingir os objectivos das partes interessadas.

Auditoria financeira

Enquanto a diligência comercial fornece uma imagem mais completa da empresa enquanto entidade comercial, o processo de diligência financeira centra-se na avaliação da saúde financeira de uma empresa. Neste processo de diligência financeira, o desempenho financeiro histórico e atual da empresa é revisto exaustivamente para estabelecer uma previsão e identificar quaisquer potenciais riscos.

Auditoria técnica

Este tipo de processo de diligência prévia refere-se à realização de análises técnicas, ambientais e comerciais de activos imobiliários antes da sua compra ou venda.

Características básicas de qualquer processo de diligência prévia KYC/KYB

Qualquer tipo de processo de diligência prévia tem uma série de características básicas que devem seguir para o processo obrigatório KYC/KYB que o padroniza e regula face às boas práticas neste tipo de método de análise de risco. Requisitos de diligência prévia KYC:

- Toda a informação é confidencial entre ambas as partes e deve ser tratada de acordo com as normas estabelecidas (RGPD, AML5, eIDAS).

- Em muitas das negociações, é um processo obrigatório por due diligence legal. A boa fé é sempre assumida por quem fornece a informação.

- Recomenda-se que seja efectuada por um agente terceiro. Uma empresa especializada em processos de diligência prévia, KYC ou KYC.

- Deve ter sempre um objetivo profissional claro: identificar as contingências da parte com quem se vai negociar e nenhuma outra intenção.

- Deve ser fornecida num curto espaço de tempo e ser recente para que seja fiável e verdadeira.